Het verschil bestaat uit:

• Overheveling budgetten. Bij de jaarrekening 2017 was € 90.000 voor organisatieontwikkeling overgeheveld naar 2018.
• Invoeren van het nieuwe organisatiemodel. Door het invoeren van een nieuw organisatiemodel zijn voor de jaren 2017, 2018 en 2019 incidentele bedragen beschikbaar gesteld voor het opvangen van incidentele knelpunten.
• Overige mutaties. De overige jaarlijkse mutaties zijn een gevolg van (verwachte) cao ontwikkelingen, indexeringen, lagere kapitaallasten en toename of afname van niet direct productief personeel.

Het verschil bestaat uit:

• Hogere baten. In 2017 bestaan de hogere baten uit ontvangsten voor inruil van materiaal buitendienst van € 18.000 en automatisering van € 6.000 en de hogere opbrengst catering van € 18.000.
• Kosten catering. Vanaf 2019 worden € 5.000 aan interne kosten catering doorgerekend.