Het verschil bestaat uit:

• Mutaties in de kapitaallasten. Hogere kapitaallasten ten gevolge van de kredieten in 2018 voor de bulk zoutopslag zwembad en de overdekte fietsenstalling  bij De Smelte in Smilde. Voor de investeringen in het sportpark Noord-West was € 139.000 geparkeerd.
• Effecten exploitatievergoeding. Lagere exploitatievergoeding aan het sportcomplex Noord-West in Beilen. In verband met aanleggen van extra kunstgrasveld krijgt de stichting vanaf 2019 een lagere exploitatiebijdrage. In de volgende jaren wordt de exploitatiebijdrage, net als bij de overige geprivatiseerde accommodaties, jaarlijks geïndexeerd.
• Mutaties budget chemicaliën en onderzoek. In 2017 werd het budget met € 5.000 overschreden. Daarom wordt het budget voor chemicaliën en onderzoek zwemwater vanaf 2019 verhoogd met € 5.000.
• Aanpassing verzekeringspremies. Vanaf 2019 zijn de verzekeringspremies met  ruim € 5.000 verhoogd.

• Mutaties van het toegerekend aandeel apparaatskosten binnendienst. Daling van het toegerekend aandeel apparaatskosten binnendienst in 2018 ten gevolge van minder toegerekende uren ten opzicht van 2017. In de daarop volgende jaren stijgen deze posten door loon- en prijsontwikkelingen  jaarlijks met circa € 35.000.

• Mutaties meerjarenonderhoudsplan gemeentelijke gebouwen. Op grond van het meerjarenonderhoudsplan gemeentelijke gebouwen schommelt jaarlijks het onderhoud van onze sportcomplexen en zwembaden. Zo wordt op grond van het onderhoudsplan in 2020 € 131.000 meer aan onderhoud begroot dan in 2019. Het totale onderhoud loopt via de reserve Onderhoud gebouwen.
• Mutaties inhuur oproepkrachten. De stelpost voor inhuur oproepkrachten zwembaden wordt jaarlijks gemiddeld € 30.000 hoger dan het jaar ervoor. Dit heeft te maken met de verwachte loonontwikkeling in het betreffende jaar. In 2017 werd veel minder uren oproepkrachten ingehuurd. Dit leverde in 2017 een voordeel van circa € 60.000 op.
• Mutaties salariskosten. Jaarlijks stijgen de toegerekende salariskosten door (verwachte) loonstijgingen. In 2018 bedraagt deze circa € 49.000 en de volgend jaren jaarlijks circa € 30.000.

Het verschil bestaat uit:

• Jaarlijks hogere huuropbrengsten sportvelden, verhuur sportaccommodaties en entreegelden zwembaden ten gevolge van indexeringen van de verhuurtarieven. Jaarlijks gaat het om circa € 12.000.
• Aanpassingen huuropbrengsten. In 2019 is ten opzichte van 2018 een aantal verhuuropbrengsten aangepast aan de werkelijke opbrengsten 2017.