Het verschil bestaat uit:

• Effecten bestedingsplan 2018. In 2018 is € 45.000 beschikbaar gesteld voor verharding paden begraafplaats Hijken en Hooghalen. Dit bedrag wordt gedekt uit de reserve Openbare ruimte.
• Stijging onderhoudskosten. Door verwachte loon- en prijsstijgingen gaat het budget voor onderhoud jaarlijks met bijna € 5.000 omhoog.
• Stijging van het toegerekend aandeel apparaatskosten binnen- en buitendienst. Ten opzichte van 2017 wordt door stijging van het aantal toe te rekenen uren in 2018 € 49.000 meer toegerekend. Als gevolg van loon- en prijsontwikkeling stijgen kosten vanaf 2019 jaarlijks met circa € 7.000.

• Op grond van het meerjarenonderhoudsplan gemeentelijke gebouwen schommelt jaarlijks het onderhoud van onze aula's en mortuariums. Zo wordt op grond van het onderhoudsplan in 2021 € 34.000 meer aan onderhoud begroot dan in 2020. Het totale onderhoud loopt via de reserve Onderhoud gebouwen
• De mutaties in de kapitaallasten. Door nieuwe investeringen worden de kapitaallasten in 2019 circa € 13.000 hoger en vanaf 2020 worden kapitaallasten jaarlijks circa € 7.000 lager.

Het verschil bestaat uit:

• Mutaties baten.  In 2017 waren de baten begraafrechten € 66.000 lager dan begroot. Hierdoor zijn deze in 2018 al bijgesteld tot € 437.000. In de volgende jaren wordt ten gevolge van indexeringen jaarlijks een hogere opbrengst van circa € 4.000 verwacht.